ড. প্রফেসর মাসুম বিল্লাহ

বিশ্ব প্রত্যক্ষ করছে যে, সাম্প্রতিক ক্ষমতাচ্যুত শাসনামলের বিগত ১৫ বছরে বাংলাদেশ সরকারী ও বেসরকারী উভয় ক্ষেত্রেই চরম দুর্নীতি, অব্যবস্থাপনা, অপব্যবহার ও অপব্যবহারে সৃষ্ট তারল্য ঘাটতির সম্মুখীন হচ্ছে। ন্যূনতম ১৮ লাখ কোটি টাকা ঋণ বহনের পাশাপাশি বিপুল তহবিল ও সম্পদ পাচারের সম্মুখীন হয়। ওয়াশিংটন ভিত্তিক আর্থিক খাতের গবেষণা সংস্থা দ্য গ্লোবাল ফাইন্যান্সিয়াল ইন্টিগ্রিটি (জিএফআই) রিপোর্ট করেছে যে গড়ে USD 7.53 বিলিয়ন 37 মিলিয়ন বা 80,000 কোটি টাকা এবং ডেইলি স্টারের রিপোর্ট অনুযায়ী (18 সেপ্টেম্বর, 2024) মার্কিন ডলার 10 বিলিয়ন গত ১৫ বছরে (২০০৯-২০২৪) প্রতি বছর বাংলাদেশ থেকে বিদেশে লুণ্ঠিত হয়েছে। পাচারের পরিমাণ দেশের বর্তমান জাতীয় বাজেটের দ্বিগুণেরও বেশি। দৈনিক প্রথম আলোর প্রতিবেদনের (২৮ আগস্ট, ২০২৪) উল্লেখ করে, সাম্প্রতিক ক্ষমতাচ্যুত শাসনামলের (২০০৯-২০২৪) বিগত ১৫ বছরে, দৈনিক শিল্পের প্রতিবেদন অনুযায়ী (সেপ্টেম্বর ১৭) বাংলাদেশ কমপক্ষে ১১ লাখ কোটি টাকা লোকসান করেছে। , 2024) 14 লক্ষ কোটি টাকা পাচার হয়েছে এবং বনিক বার্তার (18 সেপ্টেম্বর, 2024) এবং ডেইলি স্টারের (18 সেপ্টেম্বর, 2024) রিপোর্ট অনুযায়ী 17.6 লক্ষ কোটি টাকা বা প্রায় 150 বিলিয়ন মার্কিন ডলারের কম টাকা পাচার হয়েছে। বাংলাদেশ থেকে রাজনীতিবিদ, ব্যবসায়ী, ব্যক্তি, পরিবার, কোম্পানি, প্রতিষ্ঠান, সংস্থা, আমলা, পুলিশ কর্মকর্তা, ব্যাংকের উচ্চপদস্থ ব্যক্তি, এনবিএফআই, বীমা কোম্পানি, মেগা প্রকল্প ইত্যাদির দ্বারা (পাচার) এবং তাদের দেশের অভ্যন্তরে এবং বাইরে উভয় ক্ষেত্রেই রাখা হয়েছে। মুদ্রা এবং বা সম্পদের ফর্ম। লুণ্ঠিত অর্থের বেশিরভাগই সুইজারল্যান্ড, মার্কিন যুক্তরাষ্ট্র, যুক্তরাজ্য, কানাডা, সংযুক্ত আরব আমিরাত, পূর্ব ইউরোপীয় দেশ, সিঙ্গাপুর, মালয়েশিয়া এবং থাইল্যান্ডের মতো আসিয়ানের অফশোর অ্যাকাউন্টে অন্যদের মধ্যে সংরক্ষণ করা হয়েছে। কিছু তহবিল মালয়েশিয়া, ভারত, সংযুক্ত আরব আমিরাত, কানাডা, যুক্তরাজ্য এবং মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রের সম্পত্তিতেও বিনিয়োগ করা হয়েছিল। বর্তমান অন্তর্বর্তী সরকার দেশের অর্থনৈতিক স্থিতিশীলতার জন্য লুণ্ঠিত অর্থ উদ্ধারের জন্য গুরুত্বের সাথে পরিকল্পনা করছে। লুণ্ঠিত অর্থ বা সম্পদ পুনরুদ্ধারে বাংলাদেশের কি নিয়ন্ত্রক সমর্থন বা সমর্থন আছে? হ্যাঁ…। বিদ্যমান নিয়ন্ত্রক কাঠামো, পদ্ধতি এবং স্মার্ট কৌশলের মাধ্যমে লুণ্ঠিত অর্থ ও সম্পদ দাবি ও পুনরুদ্ধারের ক্ষেত্রে বাংলাদেশের পর্যাপ্ত ব্যাক-আপ রয়েছে। লুণ্ঠিত অর্থ এবং সম্পদ পুনরুদ্ধার করতে, বাংলাদেশ তার কর্ম পরিকল্পনায়, একটি স্মার্ট টিমের সমন্বয়ে একটি পুনরুদ্ধার কমিশন গঠনের উদ্যোগ নেওয়ার প্রয়োজন, যার পরে সনাক্তকরণের জন্য আর্থিক বুদ্ধিমত্তা সহ 1টি কৌশলগত পদক্ষেপ, অর্জনযোগ্য ফলাফলের জন্য আইনি প্রক্রিয়া এবং নির্ভুলতার জন্য সম্মতি। পাচারকৃত অর্থ বা সম্পদ উদ্ধারে অনেক চ্যালেঞ্জ অপেক্ষা করছে। এই চ্যালেঞ্জগুলির মধ্যে রয়েছে: সঠিক কর্তৃপক্ষের কাছ থেকে অসতর্কতা, দুর্বল কর্মপরিকল্পনা, গোয়েন্দা কর্মে ভুলতা, অপেশাদার আইনি প্রক্রিয়াকরণ, ভয় এবং পক্ষপাতিত্ব, সঠিক কর্ম পরিকল্পনা এবং আইনি প্রক্রিয়াকরণের উপর কূটনৈতিক বা রাজনৈতিক প্রভাবকে অগ্রাধিকার দেওয়া এবং নিরীক্ষা এবং সম্মতিতে নম্রতা। বিভিন্ন দেশের অসংখ্য অভিজ্ঞতা ও ঘটনা রয়েছে যেখানে লুণ্ঠিত বা পাচারকৃত অর্থ এবং সম্পদ বিদ্যমান আইনি প্রক্রিয়ার মাধ্যমে সফলভাবে উদ্ধার করা হয়েছে। তাদের মধ্যে রয়েছে: সম্প্রতি 11 জুন, 2024 এ, মালয়েশিয়ায় মার্কিন রাষ্ট্রদূত এডগার্ড ডি. কাগান মালয়েশিয়ার প্রতিনিধিত্ব করে প্রায় USD156 মিলিয়ন (RM 721.4 মিলিয়ন) ফেরত নিশ্চিত করতে মালয়েশিয়ার প্রধানমন্ত্রী ইয়াবি দাতো’ সেরি আনোয়ার বিন ইব্রাহিমের সাথে দেখা করেন। লুণ্ঠিত তহবিলের চতুর্থ কিস্তি, মূলত 1MDB-এর অন্তর্গত USD 4.5 বিলিয়নেরও বেশি 1MDB-এর উচ্চ-স্তরের কর্মকর্তা এবং তাদের সহযোগী, Low Taek Jho দ্বারা অপব্যবহার করা হয়েছে বলে অভিযোগ। 1MDB-এর অন্তর্গত পাচারকৃত তহবিলের ক্ষেত্রে, 2016 সালে, ক্যালিফোর্নিয়ার সেন্ট্রাল ডিস্ট্রিক্টের জন্য ইউএস ডিস্ট্রিক্ট কোর্টে এবং মানি লন্ডারিং এবং অ্যাসেট দ্বারা মার্কিন ডিস্ট্রিক্ট কোর্টে একটি এবং কলম্বিয়ার ডিস্ট্রিক্ট কোর্টে দায়ের করা 41টি সিভিল বাজেয়াপ্ত ক্রিয়াকে অন্তর্ভুক্ত করে একটি যুগান্তকারী প্রচেষ্টা। বিচার বিভাগের ফৌজদারি বিভাগের পুনরুদ্ধার বিভাগ (এমএলআরএস) পাচারকৃত সম্পদে USD 1.7 বিলিয়ন বাজেয়াপ্ত করেছে। ডিপার্টমেন্টের ক্লেপ্টোক্রেসির অধীনে এটি এখন পর্যন্ত সবচেয়ে বড় পুনরুদ্ধার সম্পদ পুনরুদ্ধার উদ্যোগ. তহবিলের মধ্যে বিভাগ পুনরুদ্ধার এবং ফেরত দিতে সহায়তা করেছিল এবং অবশেষে বাজেয়াপ্ত তহবিল উভয়ই অন্তর্ভুক্ত। বিভাগ এই স্কিমের সাথে যুক্ত অভিযুক্ত অতিরিক্ত সম্পদের বিরুদ্ধে মামলা চালিয়ে যাচ্ছে। ক্ষমতাচ্যুত রাষ্ট্রপতি ফার্দিনান্দ মার্কোস এবং তার সহযোগীরা 1986 সালে 5 থেকে 10 বিলিয়ন মার্কিন ডলার চুরির সম্পদ নিয়ে চলে যায়। সুইস সরকার তাদের সুইস ব্যাংক অ্যাকাউন্টগুলি জব্দ করার জন্য স্বতঃস্ফূর্ত পদক্ষেপ গ্রহণ করে এবং পরবর্তীতে লুণ্ঠিত ব্যক্তিদের সন্ধান এবং পুনরুদ্ধারে ফিলিপাইন সরকারকে সহায়তা করে একটি নজির স্থাপন করে। সফলভাবে তহবিল। 2016 সালে, ইতিহাসের সবচেয়ে বড় সাইবার হিস্টগুলির মধ্যে একটি, হ্যাকাররা বাংলাদেশ ব্যাংক (BB) থেকে USD 81 মিলিয়ন পাচার করেছে এবং কালো ঘৃণা স্ক্যামিংয়ের মাধ্যমে ফিলিপাইনের ব্যাঙ্কিং সিস্টেমের মাধ্যমে অর্থ ফানেল করেছে। ফিলিপাইনের একজন ব্যাঙ্ক ম্যানেজার মাইয়া সান্তোস দেগুইতোকে এই তহবিল পাচারে সহায়তা করার জন্য তার ভূমিকার জন্য দোষী সাব্যস্ত করা হয়েছিল। বাংলাদেশের হাইকোর্ট বিভাগে, বিচারপতি নিমা হায়দার এবং বিচারপতি আবু তাহের মোঃ সাইফুর রহমান 2016 সালে একটি রিট পিটিশনে (নং 5673) পাচারকৃত অর্থ উদ্ধারের সম্ভাব্য আইনি প্রক্রিয়ার রূপরেখা দিয়ে রায় দেন। 2021 সালে, সুইস কর্তৃপক্ষ সুইস ফৌজদারি আদালতে দায়ের করা আদানি গ্রুপের সাথে যুক্ত মানি লন্ডারিং এবং সিকিউরিটিজ জালিয়াতির অভিযোগের তদন্তের অংশ হিসাবে একাধিক সুইস ব্যাংক অ্যাকাউন্টে পাচার হওয়া USD 310 মিলিয়নেরও বেশি তহবিল হিমায়িত করেছে। ডিরেক্টরেট অফ রেভিনিউ ইন্টেলিজেন্স (ডিআরআই) ভারত থেকে বা পাচারকৃত অর্থ বা সম্পদ সনাক্তকরণ এবং উদ্ধারের দায়িত্বে রয়েছে। আইনী প্রক্রিয়ার মাধ্যমে লুণ্ঠিত সম্পদ পুনরুদ্ধারের ক্ষেত্রে ভারতের অন্যান্য অভিজ্ঞতার মধ্যে রয়েছে: বিশানাথ ভোটাচরিয়া বনাম ভারতের ইউনিয়ন (এআইআর 2014, এসসি 1003) 18 মে, 2022 সালে, (যুক্তরাষ্ট্র বনাম সের্গেই ওভস্যানিকভ, এবং অন্যান্য বিচারপতির প্রসঙ্গে ইস্টার্ন ডিস্ট্রিক্ট অফ নিউইয়র্কের ইউএস অ্যাটর্নি এরিক আর. কমিটি ঘোষণা করেছেন যে একটি আন্তর্জাতিক ডিজিটাল জালিয়াতি প্রকল্প থেকে প্রাপ্ত অবৈধ অর্থের হিসাবে USD 15,111,453.84 2 সুইজারল্যান্ড দ্বারা মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রের সরকারের কাছে হস্তান্তর করা হয়েছে একটি চূড়ান্ত আদেশ বাজেয়াপ্ত করার জন্য প্রবেশ করা হয়েছে৷ ইউনাইটেড স্টেটস ডিস্ট্রিক্ট জজ এরিক আর কোমিটি দ্বারা। BOTA ফাউন্ডেশন বনাম কাজাখস্তান প্রজাতন্ত্রের সরকার (1999) এ আদালত সুইস ব্যাঙ্কের সাথে জড়িত একটি লুণ্ঠিত তহবিল পুনরুদ্ধারের জন্য রায় দিয়েছিল যেটির পরিমাণ 84 মিলিয়ন মার্কিন ডলার। পাকিস্তান সুপ্রিম কোর্ট ডক্টর মুবাশ্বির হোসেন এবং অন্যদের বনাম ফেডারেশন অফ পাকিস্তান (PLD 2010, SC 265) এও পাচারকৃত তহবিল এবং সম্পদ পুনরুদ্ধারের সিদ্ধান্ত নিয়েছে। MANTARA প্রজেক্ট (নাইজেরিয়া) 2017-এ সুইস ব্যাংকের সাথে জড়িত 321 মিলিয়ন মার্কিন ডলার লুণ্ঠনের অভিযোগে, আদালত পাচার করা অর্থ বা সম্পদ পুনরুদ্ধারের জন্য একটি রায় বাতিল করেছে। যেমনটি বোঝা যায় যে, গত 15 বছরে বাংলাদেশ থেকে যে অর্থ বা সম্পদ লুণ্ঠিত হয়েছে তা জাতীয় বাজেটের জন্য বরাদ্দকৃত পরিমাণের দ্বিগুণেরও বেশি, যা দেশকে একটি অনিশ্চিত অর্থনৈতিক অবস্থার মধ্যে রেখে তার অর্থনৈতিক মেরুদণ্ডে উচ্চ ঝুঁকির মুখোমুখি হতে বাধ্য করেছে। বিপর্যয় এটা স্বীকার করা যেতে পারে যে, আমাদের প্রকৃত যোদ্ধাদের কাছ থেকে পাঠানো রেমিট্যান্স এই বিপর্যয়পূর্ণ যুগে বাংলাদেশের টেকসইতায় উল্লেখযোগ্য অবদান রাখে। তবুও, লুণ্ঠিত তহবিল বা সম্পদ (আন্তঃবার্ষিক এবং স্থানীয়ভাবে অবৈধভাবে সঞ্চিত উভয় থেকে) যদি স্মার্টভাবে পুনরুদ্ধার করা যায় তবে দীর্ঘমেয়াদী প্রভাবের সাথে দেশে একটি বড় আর্থ-সামাজিক এবং রাজনৈতিক প্রভাব আনতে পারে। প্রভাবগুলির মধ্যে রয়েছে: দেশের অর্থনৈতিক অবস্থা উল্লেখযোগ্যভাবে উন্নীত হতে পারে, জাতীয় ঋণ ধীরে ধীরে হ্রাস পেতে পারে, জাতীয় অর্থনীতিতে একটি স্পন্দন সৃষ্টি করতে পারে এবং দেশকে অর্থনৈতিক উজ্জ্বল ভবিষ্যত নিয়ে জিডিপিতে উল্লেখযোগ্যভাবে অবদান রাখতে পারে। দুর্নীতি, অপব্যবহার এবং অব্যবস্থাপনা ব্যাপকভাবে হ্রাস করা যেতে পারে। এছাড়াও ব্যক্তি, পারিবারিক, ব্যক্তিগত বা সরকারী সেক্টর সকল স্তরের জন্য একটি গতিশীল জনসচেতনতার সাথে একটি দুর্দান্ত শিক্ষা যা এই ধরনের অপব্যবহার থেকে নিজেদেরকে বিরত রাখতে এবং দুর্নীতিমুক্ত একটি দেশ গড়ার জন্য সবার জন্য একটি মানসিকতা তৈরি করে এবং এটিকে নেতৃত্ব দেওয়ার জন্য। একটি অর্থনৈতিক স্থায়িত্ব। লুণ্ঠিত অর্থ বা সম্পদের দাবি এবং পুনরুদ্ধারের ক্ষেত্রে কার্যকরভাবে সহায়তা করতে পারে এমন আইন ও নীতিগুলির মধ্যে রয়েছে: জাতিসংঘের দুর্নীতিবিরোধী কনভেনশন (UNCAC), যা 2003 সালের অক্টোবরে জাতিসংঘ সাধারণ পরিষদ দ্বারা গৃহীত হয়েছিল এবং ডিসেম্বর 2005 সালে কার্যকর হয়েছিল।

কনভেনশন তার “মৌলিক নীতি” হিসাবে পাচারকৃত অর্থ বা সম্পদ ফেরত প্রতিষ্ঠা করে। UNCAC-এর পঞ্চম অধ্যায়ের বিধান (নিবন্ধ: 31 (3), 51, 53 এবং 54) দেওয়ানী এবং ফৌজদারি উভয় আইনে, ট্রেসিং, ফ্রিজিং, বাজেয়াপ্ত এবং তহবিল ফেরত দেওয়ার জন্য একটি কাঠামো নির্ধারণ করা সম্পদ পুনরুদ্ধারের নিয়ম প্রদান করে। দুর্নীতির মাধ্যমে প্রাপ্ত সম্পদ লুণ্ঠিত তহবিল বা সম্পদ হিসাবে পরিচিত। লুণ্ঠিত অর্থ বা সম্পদ পুনরুদ্ধারের প্রচেষ্টায় বাংলাদেশে কার্যকরভাবে প্রয়োগ করা যেতে পারে নিয়ন্ত্রক কাঠামোর মধ্যে: দুর্নীতি দমন কমিশন আইন (2004), দুর্নীতি দমন কমিশন আইন (সংশোধন) 2013, দুর্নীতি প্রতিরোধ আইন (1974), বৈদেশিক মুদ্রা প্রবিধান আইন (1974), মানি লন্ডারিং প্রতিরোধ আইন (2012), মানি লন্ডারিং প্রতিরোধ বিধি (2013), সন্ত্রাসবিরোধী আইন (2009), সন্ত্রাসবিরোধী বিধি (2013)। মামলাগুলির মধ্যে, লুণ্ঠিত অর্থ বা সম্পদ পুনরুদ্ধারের ক্ষেত্রে বিচার বিভাগীয় সভাপতির রেফারেন্স হিসাবে আবেদন করা যেতে পারে- বিডি হাইকোর্ট বিভাগে: বিচারপতি নিমা হায়দার এবং বিচারপতি আবু তাহের মোঃ সাইফুর রহমান 2016 সালে একটি রিট পিটিশনে (নং 5673) রায় দিয়েছেন। 2016 সালে, 3টি ইতিহাসে সবচেয়ে বড় সাইবার ছিনতাইয়ের একটি, হ্যাকাররা বাংলাদেশ ব্যাংক (BB) থেকে USD 81 মিলিয়ন পাচার করেছে এবং ফিলিপাইনের ব্যাংকিং সিস্টেমের মাধ্যমে অর্থ ফানেল করেছে। ফিলিপাইনের একজন ব্যাঙ্ক ম্যানেজার মাইয়া সান্তোস দেগুইতোকে এই তহবিল পাচারে সহায়তা করার জন্য তার ভূমিকার জন্য দোষী সাব্যস্ত করা হয়েছিল। মালয়েশিয়ায়, 1MDB জড়িত থাকার অভিযোগে USD 4.5 বিলিয়ন (2009-2015), সেন্ট্রাল ডিস্ট্রিক্ট অফ ক্যালিফোর্নিয়া এবং অন্যান্যদের জন্য মার্কিন জেলা আদালত (2016) কিস্তির মাধ্যমে লুণ্ঠিত তহবিলগুলি কার্যকর পুনরুদ্ধারের সিদ্ধান্ত নিয়েছে৷ এই প্রভাবে 156 মিলিয়ন মার্কিন ডলারের 4র্থ কিস্তি সম্প্রতি 11 জুন, 2024 পুনরুদ্ধার করা হয়েছে। BOTA ফাউন্ডেশন বনাম কাজাখস্তান প্রজাতন্ত্রের সরকার (1999) তে সুইস ব্যাংক জড়িত থাকার অভিযোগে 84 মিলিয়ন মার্কিন ডলার। MANTARA প্রজেক্ট (নাইজেরিয়া) 2017-এ সুইস ব্যাংকের সাথে জড়িত অভিযোগে 321 মিলিয়ন মার্কিন ডলার। 1986 সালে, ক্ষমতাচ্যুত রাষ্ট্রপতি ফার্দিনান্দ মার্কোস এবং তার সহযোগীরা 5 থেকে 10 বিলিয়ন মার্কিন ডলার পাচার করেছিলেন। সুইস সরকার ফিলিপাইন সরকারকে লুণ্ঠিত তহবিল সফলভাবে খুঁজে বের করতে এবং পুনরুদ্ধার করতে সহায়তা করেছিল। পাকিস্তানে, সুপ্রিম কোর্ট 2010 সালে ডঃ মুবাশির হোসেন এবং অন্যান্যদের বনাম ফেডারেশন অফ পাকিস্তান (PLD 2010, SC 265) লুণ্ঠিত তহবিল বা সম্পদ পুনরুদ্ধারের সম্ভাবনার জন্য রায় দিয়েছিল। ভারতে, সুপ্রিম কোর্ট 2014 সালে বিশানাথ ভোটাচারিয়া বনাম ইউনিয়ন অফ ইন্ডিয়া (AIR 2014, SC 1003) লুণ্ঠিত তহবিল বা সম্পদ পুনরুদ্ধারের পক্ষে সিদ্ধান্ত দিয়েছিল। মার্কিন যুক্তরাষ্ট্র বনাম সের্গেই ওভস্যাননিকভ, এট আল-এর রেফারেন্সে মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে। নিউইয়র্কের ইস্টার্ন ডিস্ট্রিক্টের ইউএস অ্যাটর্নি বিচারপতি এরিক আর. কমিটি ঘোষণা করেছেন যে অবৈধ অর্থের জন্য USD 15,111,453.84 ফেরত দিতে হবে৷ লুণ্ঠিত অর্থ বা সম্পদ পুনরুদ্ধারের পরিপ্রেক্ষিতে, বাংলাদেশ কর্তৃপক্ষকে নিম্নলিখিত স্মার্ট পদক্ষেপগুলি গ্রহণ করে তার কার্যকর প্রচেষ্টা শুরু করতে হতে পারে: অর্থ মন্ত্রণালয় (MoF) মিশনের নেতৃত্ব দিতে পারে, MoF একটি পুনরুদ্ধার কমিশন (RC) প্রতিষ্ঠা করে, RC একটি স্মার্ট কৌশলগত অ্যাকশন প্ল্যান প্রস্তুত করবে এবং এটি RC-তে জমা দেবে, RC দুটি আর্থিক গোয়েন্দা দল (FIT) প্রতিষ্ঠা করে। তাদের মধ্যে একটি স্থানীয় (LFIT) এবং অন্যটি সম্পূর্ণরূপে স্বাধীন হওয়ার জন্য আন্তর্জাতিক (IFIT)। এফআইটি IFIT দ্বারা পরিচালিত হবে যখন LFIT IFIT দ্বারা প্রমিত নীতির সাথে সারিবদ্ধভাবে প্রয়োজন অনুযায়ী সুবিধা প্রদান করবে। এফআইটি-এর কাজগুলির মধ্যে রয়েছে: RC-তে জমা দেওয়ার সময়সূচী সহ অ্যাকশন প্ল্যান, তহবিলের প্রকৃত চ্যানেল বা উত্স সনাক্ত করা, তহবিল পাচারকারী অপরাধী সনাক্ত করা, স্পট বা স্টোরেজ সনাক্ত করা বা পাচারকৃত তহবিল রাখা হয়। , সঠিক পরিমাণ নির্ণয় করে চোরাচালান করা হয়েছে এবং বা রাখা হয়েছে, কম্প্রিহেনশনস ফাইন্ডিংস এবং RC-তে রিপোর্টিং, FIT থেকে ফলাফল এবং রিপোর্ট পাওয়ার পর, RC দুটি আইনি দল (LT) প্রতিষ্ঠা করে। তাদের মধ্যে একজন স্থানীয় (LLT) এবং অন্যটি সম্পূর্ণ স্বাধীন হওয়ার জন্য আন্তর্জাতিক (ILT)। এলটি আইএলটি দ্বারা পরিচালিত হবে যখন এলএলটি আইএলটি দ্বারা প্রমিত নীতির সাথে সারিবদ্ধভাবে প্রয়োজনীয় সুবিধা প্রদান করবে। এলটি-এর কাজগুলির মধ্যে রয়েছে- RC-তে জমা দেওয়া একটি তফসিল সহ অ্যাকশন প্ল্যান, প্রাসঙ্গিক আইন, নীতি এবং নির্দেশিকাগুলির সংকলন, আদালতকে চিহ্নিত করা উভয় স্তরের, স্থানীয় এবং আঞ্চলিক/আন্তর্জাতিক, দাবির আবেদন বা আইনি প্রক্রিয়া শুরু করা, একটি “ফ্রিজিং অর্ডার” এর জন্য সংশ্লিষ্ট আদালতে আবেদন করা যা “অন্তর্বর্তী বা ইন্টারলোকিউটরি ইনজেকশন” নামে পরিচিত, ফ্রিজিং অর্ডার পাওয়ার পরে, এলটি এগিয়ে যাবে অপরাধীর বিরুদ্ধে “রিট অফ সমন” এর আবেদনের সাথে এবং সত্তা বা অ্যাকাউন্ট পাচারকৃত তহবিল বা সম্পদ রাখে, সমনের রিটে আদেশ পাওয়ার পরে, এলটি একটি সংক্ষিপ্ত রায়ের জন্য প্রাসঙ্গিক আদালতে আবেদনের সাথে এগিয়ে যাবে, বিচার অব্যাহত থাকবে, এলটি চূড়ান্ত রায় পাওয়ার জন্য অপেক্ষা করবে, চূড়ান্ত বিচারের সাথে, 4 এলটি বাংলাদেশ সরকারের (বেনিফিসিয়ারি) অ্যাকাউন্ট নির্ধারণ করবে যেখানে উদ্ধারকৃত অর্থ বা সম্পদ ফেরত দেওয়া হবে, রায়ের ভিত্তিতে। প্রাপ্ত হলে, এলটি সত্তা বা পাচারকৃত অর্থ বা সম্পদের অ্যাকাউন্ট থেকে চিত্রটির একটি আনুষ্ঠানিক দাবি করবে, দাবিকৃত চিত্রটি নির্দেশ অনুসারে সুবিধাভোগীর অ্যাকাউন্টে ফেরত দেওয়া হবে, এলটি আরসি-তে একটি চূড়ান্ত প্রতিবেদন জমা দেবে। RC দুটি অডিট বা কমপ্লায়েন্স দল (AT) প্রতিষ্ঠা করে। তাদের মধ্যে একটি স্থানীয় (LAT) এবং অন্যটি সম্পূর্ণ স্বাধীন হওয়ার জন্য আন্তর্জাতিক (IAT)। এলটি আইএটি দ্বারা পরিচালিত হবে যখন আইএটি স্ট্যান্ডার্ড নীতির সাথে সারিবদ্ধভাবে প্রয়োজন অনুসারে LAT সহায়তা করবে৷ AT-এর কাজগুলির মধ্যে রয়েছে: FIT-এর কার্যক্রমের সম্মতি নিশ্চিত করা। LT-এর মোট কার্যাবলী এবং প্রক্রিয়াকরণকে মানক আইন ও নীতির যথাযথভাবে মেনে চলার জন্য পরীক্ষা করা এবং নিশ্চিত করা, দাবি করা এবং ফেরত পাঠানোর সঠিক পরিসংখ্যান বা পাচারের পরিমাণ নিশ্চিত করা, একটি বিস্তৃত প্রস্তুত এবং যথাযথভাবে RC-তে জমা দিতে হবে। RC একটি বিস্তৃত প্রতিবেদন তৈরি করবে এবং তা যথাযথভাবে MoF-এ জমা দেবে। আন্তর্জাতিক স্তরে আইন ও নীতি- UNCAC (Ch V), ধারা: 31 (3), 51, 53 এবং 54, বাংলাদেশ দুর্নীতি দমন কমিশন আইন (2004), দুর্নীতি দমন কমিশন আইন (সংশোধন) 2013, দুর্নীতি প্রতিরোধ আইন (1974), ফরেন এক্সচেঞ্জ রেগুলেশন অ্যাক্ট (1974), মানি লন্ডারিং প্রতিরোধ আইন (2012), মানি লন্ডারিং প্রতিরোধ বিধি (2013), সন্ত্রাসবিরোধী আইন (2009), সন্ত্রাসবিরোধী বিধি (2013)। মামলা বা বিচারিক সিদ্ধান্ত 1MDB (মালয়েশিয়া) ইউএস ক্যালিফোর্নিয়া ডিস্ট্রিক্ট কোর্ট (2009 2015) / USD 4.5 বিলিয়ন (2016), BOTA ফাউন্ডেশন বনাম কাজাখস্তান প্রজাতন্ত্রের সরকার (1999) (সুইস ব্যাংক $ 84 মিলিয়ন), MANTARA প্রকল্প (নাইজেরিয়া) এর সাথে জড়িত। ) 2017 (সুইস ব্যাংক $321 মিলিয়ন), ডঃ মুবাশ্বির হোসেন এবং অন্যান্যরা বনাম ফেডারেশন অফ পাকিস্তান (PLD 2010, SC 265), বিশ্বনাথ ভোটাচার্য বনাম ইউনিয়ন অফ ইন্ডিয়া (AIR 2014, SC 1003), বাংলাদেশ হাইকোর্ট বিভাগে: বিচারপতি নিমা হায়দার এবং বিচারপতি আবু তাহের মোঃ সাইফুর রহমান একটি রিট পিটিশন (নং 5673) 2016-এ বাতিল করেছেন। পুনরুদ্ধার কমিশন নিম্নলিখিত পদক্ষেপগুলির সাথে গুরুত্বপূর্ণ ভূমিকা পালন করতে পারে- আর্থিক গোয়েন্দা (স্থানীয়/আন্তর্জাতিক/স্বাধীন) যার মধ্যে রয়েছে- চ্যানেল/উৎস সনাক্ত করা, অপরাধীদের সনাক্ত করা, স্পট/স্টোরেজ শনাক্ত করা, পরিসংখ্যান/পরিমাণ নির্ধারণ, ফলাফল/প্রতিবেদন। আইনি দল (স্থানীয়/আঞ্চলিক/আন্তর্জাতিক) যার মধ্যে রয়েছে- আইন/নীতির সংকলন, আদালত (স্থানীয়/আঞ্চলিক/আন্তর্জাতিক), আবেদন/প্রক্রিয়াকরণ, ফ্রিজিং অর্ডার অন্তর্বর্তী/আন্তর্লোক আদেশ, সমনের রিট, সংক্ষিপ্ত রায়ের আবেদন, বিচার প্রক্রিয়া, বিচার, দাবি এবং অ্যাকাউন্টে ক্রেডিট। অডিট টিম (স্থানীয় এবং আন্তর্জাতিক) যার মধ্যে রয়েছে- আইন ও নীতির সম্মতি, তথ্য ও পরিসংখ্যানের নির্ভুলতা, প্রক্রিয়ার নির্ভুলতা পর্যবেক্ষণ, ফলাফল এবং প্রতিবেদন। পাচারকৃত অর্থ বা সম্পদ পুনরুদ্ধারের মোট কৌশলগত মিশনটি RC একটি বিস্তৃত প্রতিবেদন তৈরি করে এবং যথাযথভাবে MoF-এ জমা দেওয়ার মাধ্যমে সফল ফলাফলের সাথে সম্পন্ন করবে। 5 মাইন্ড-ম্যাপিং (আইন, পদ্ধতি এবং কৌশল) আইন ও নীতি আন্তর্জাতিক: UNCAC (Ch V) প্রবন্ধ: 31 (3), 51, 53 এবং 54 BD: 1. দুর্নীতি দমন কমিশন আইন (2004) 2. দুর্নীতি দমন কমিশন আইন (সংশোধন) 2013 3. দুর্নীতি প্রতিরোধ আইন (1974) 4. বৈদেশিক মুদ্রা নিয়ন্ত্রণ আইন (1974) 5. মানি লন্ডারিং প্রতিরোধ আইন (2012) 6. মানি লন্ডারিং প্রতিরোধ বিধি (2013) 7. সন্ত্রাসবিরোধী আইন (2009) ) 8. সন্ত্রাসবিরোধী বিধি (2013) কৌশলগত কাঠামো / পদ্ধতি পুনরুদ্ধার কমিশন মিশন 1 আর্থিক বুদ্ধিমত্তা (স্থানীয় / আন্তর্জাতিক / স্বাধীন) [ধাপ A] চ্যানেল / উত্স সনাক্ত করা [ধাপ B] অপরাধীদের সনাক্ত করা [ধাপ C] স্পট / স্টোরেজ সনাক্ত করা [ধাপ D] পরিসংখ্যান / পরিমাণ নির্ধারণ [পদক্ষেপ E] অনুসন্ধান / প্রতিবেদন (স্থানীয় ও আন্তর্জাতিক) [পদক্ষেপ A] আইন ও নীতির সম্মতি [পদক্ষেপ সি] প্রক্রিয়ার নির্ভুলতা মামলা / বিচারিক সিদ্ধান্ত নিরীক্ষণ 1. 2. 3. 4. 1MDB (মালয়েশিয়া) মার্কিন ক্যালিফোর্নিয়া জেলা আদালত (2009-2015) / USD 4.5 বিলিয়ন (2016)। BOTA ফাউন্ডেশন বনাম কাজাখস্তান প্রজাতন্ত্রের সরকার (1999) (সুইস ব্যাংক $ 84 মিলিয়ন) MANTARA প্রকল্প (নাইজেরিয়া) 2017 (সুইস ব্যাংক $321 মিলিয়ন) ডঃ মুবাশির হোসেন এবং অন্যান্যরা বনাম ফেডারেশন অফ পাকিস্তান (PLD 2010, SC 265)। 5. বিশানাথ ভোটাচার্য বনাম ইউনিয়ন অফ ইন্ডিয়া (এআইআর 2014, এসসি 1003) 6. বিডি হাইকোর্ট বিভাগে: বিচারপতি নিমা হায়দার এবং বিচারপতি আবু তাহের মোঃ সাইফুর রহমান একটি রিট পিটিশন (নং 5673) 2016-এ রায় দিয়েছেন। কর্তৃপক্ষ (এমওএফ/বিবি) / GLA) মিশন 2 আইনি দল (স্থানীয় / আঞ্চলিক / আন্তর্জাতিক) [ধাপ A] আইন / নীতিগুলির সংকলন [ধাপ B] আদালত স্থানীয় / আঞ্চলিক / আন্তর্জাতিক) [ধাপ C] আবেদন / প্রক্রিয়াকরণ [ধাপ F] সংক্ষিপ্ত রায়ের আবেদন [ ধাপ D] ফ্রীজিং অর্ডার অন্তর্বর্তী / ইন্টারলোকিউটরি নিষেধাজ্ঞা [ধাপ G] বিচার প্রক্রিয়া [পদক্ষেপ E] রিট অফ সমন [ধাপ H] বিচার মিশন 3 অডিট দল [ধাপ B] তথ্য ও পরিসংখ্যানের যথার্থতা 6 [ধাপ D] অনুসন্ধান এবং প্রতিবেদন [পদক্ষেপ I] A/C-তে দাবি এবং ঋণ এটি প্রকৃতপক্ষে উপসংহারে পৌঁছেছে যে, বিদ্যমান আইন, নীতি, নির্দেশিকা, মান এবং বিভিন্ন দেশের অভিজ্ঞতাসম্পন্ন সফল রাষ্ট্রপতির রেফারেন্সে, বাংলাদেশ কর্তৃপক্ষ তার লুণ্ঠিত অর্থ দাবি এবং যথাযথভাবে পুনরুদ্ধারের ক্ষেত্রে তার শক্তিশালী ভিত্তি রয়েছে। বা সম্পদ, তাই দেশের অর্থনৈতিক মেরুদন্ডকে শক্তিশালী করার জন্য এবং এই উন্নত প্রযুক্তিগত যুগে এর উজ্জ্বল অর্থনৈতিক ভবিষ্যতকে আকাঙ্ক্ষিত করার জন্য এটিকে অবস্থান করা, ইনশাআল্লাহ (swt)। এর লক্ষ্য অর্জনের জন্য, প্রাসঙ্গিক কর্তৃপক্ষ এবং অ্যাকশন টিমকে সিরিয়াস হতে হবে এবং প্রতিটি কাজকে বুদ্ধিমানের সাথে, সতর্কতার সাথে এবং নির্ভুলভাবে এগিয়ে নিয়ে যেতে হবে যাতে ফলাফল গৌরবময় হবে, ইনশাআল্লাহ ।